中國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作始于20世紀(jì)90年代初期。當(dāng)時的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定僅限于國家高新技術(shù)企業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，1996年將高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定范圍擴(kuò)展到國家高新區(qū)外�！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》是高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的綱領(lǐng)性文件。2016年1月29日，科技部、財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國科發(fā)火〔2016〕32號），新版《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（下稱《認(rèn)定辦法》）自2016年1月1日起實施，原 《認(rèn)定辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172號）同時廢止。2016年6月22日，科技部、財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知（國科發(fā)火〔2016〕195號），該《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（下稱《工作指引》）系根據(jù)新版《認(rèn)定辦法》制定的，原《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362號）及《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)更名和復(fù)審等有關(guān)事項的通知》（國科火字〔2011〕123號）同時廢止。
根據(jù)新版《認(rèn)定辦法》，高新技術(shù)企業(yè)的定義為：在“國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域”內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)。該定義高度強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的創(chuàng)新性，將高新技術(shù)企業(yè)定位為知識密集和技術(shù)密集的經(jīng)濟(jì)實體。
企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)后，可以按照《企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《稅收征收管理法》 《稅收征收管理法實施細(xì)則》 《認(rèn)定辦法》和《工作指引》等法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，享受稅收優(yōu)惠。此舉對促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，特別是創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展起到積極作用。
新版《工作指引》從企業(yè)注冊年限、知識產(chǎn)權(quán)、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）與主要產(chǎn)品（服務(wù)）、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比、企業(yè)科技人員占比、企業(yè)研究開發(fā)費用占比、企業(yè)創(chuàng)新能力評價等多方面對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)定。其中，在知識產(chǎn)權(quán)方面采取一票否決。新版《工作指引》明確規(guī)定：不具備知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。這突顯出知識產(chǎn)權(quán)在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中的重要性。
此外，新版《工作指引》對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)采取分類評價，將發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)等（不含商標(biāo)）按Ⅱ類評價。其中，Ⅱ類評價的知識產(chǎn)權(quán)在申請高新技術(shù)企業(yè)時，僅限使用一次。知識產(chǎn)權(quán)是評價企業(yè)創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)之一，不同類次的知識產(chǎn)權(quán)在評價企業(yè)創(chuàng)新能力時的貢獻(xiàn)不同。企業(yè)創(chuàng)新能力評價采取打分形式，滿分為100分。其中，知識產(chǎn)權(quán)的滿分是30分，這當(dāng)中知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量的滿分是8分。根據(jù)規(guī)定，對于Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)：1項及以上分值7～8分；對于Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)：5項及以上分值5～6分，3～4項分值3～4分，1～2項分值1～2分；無知識產(chǎn)權(quán)不得分。由此可見，企業(yè)擁有Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)的重要性更為突出。
高新技術(shù)企業(yè)具有創(chuàng)新性、知識性和技術(shù)性特點，專利是企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，專利所有權(quán)的獲取對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。新版《認(rèn)定辦法》對企業(yè)獲取知識產(chǎn)權(quán)所有權(quán)做出明確規(guī)定：企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)。該《認(rèn)定辦法》取消了原《認(rèn)定辦法》中企業(yè)“通過5年以上的獨占許可方式”獲取自主知識產(chǎn)權(quán)的方式�！�2015年中國專利運營研究報告》顯示，獨占許可在全部專利實施許可類型中的占比為66.5%，在《2016年中國專利運營研究報告》中，這一占比已下降至36.4%，下降約30%。與之形成鮮明對比的是，2016年專利轉(zhuǎn)讓活動增速迅猛，轉(zhuǎn)讓次數(shù)同比上漲了32.5%。新版《認(rèn)定辦法》對以5年以上獨占許可方式獲取知識產(chǎn)權(quán)方式的取消極有可能是導(dǎo)致專利獨占許可占比大幅下降和專利轉(zhuǎn)讓次數(shù)大幅上升的主要原因。
待認(rèn)證企業(yè)可以通過以下兩種方式獲取專利所有權(quán)：
一是依靠自主研發(fā)，做好專利挖掘，自主申請專利。企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新過程中，對創(chuàng)新成果及時進(jìn)行梳理、分析和篩選，對符合申請條件的技術(shù)方案及時提出專利申請。專利申請時既要考慮專利對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的保護(hù)、推動、促進(jìn)作用，也要考慮新版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》對知識產(chǎn)權(quán)的要求。依據(jù)新版《工作指引》，同等數(shù)量的發(fā)明專利對知識產(chǎn)權(quán)得分的貢獻(xiàn)要高于實用新型和外觀設(shè)計專利。發(fā)明專利在對其新穎性、創(chuàng)造性、實用性經(jīng)過嚴(yán)格的實質(zhì)審查后才能獲得專利權(quán)，自專利申請到授權(quán)歷經(jīng)時間較長，其權(quán)利穩(wěn)定性較高，保護(hù)時間長（20年）。實用新型和外觀設(shè)計采用形式審查即可獲得專利權(quán)，自專利申請到授權(quán)歷經(jīng)時間較短，其權(quán)利穩(wěn)定性較低，保護(hù)時間短（10年）。待評企業(yè)要綜合考慮，做出合理專利布局。
二是通過專利轉(zhuǎn)讓活動獲取專利所有權(quán)。部分待評企業(yè)自主創(chuàng)新能力不足，或是自主申請的專利尚未獲權(quán)，此時可考慮通過專利權(quán)轉(zhuǎn)讓獲取專利所有權(quán)。企業(yè)在進(jìn)行專利權(quán)轉(zhuǎn)讓時應(yīng)注意：（1）待購買專利是否對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用；（2）待購買專利的專利類型及其授權(quán)情況；（3）待購買專利權(quán)利穩(wěn)定性情況：專利權(quán)是否在有效期之內(nèi)，距有效期屆滿時間，是否存在專利訴訟，是否處于部無效宣告程序中，是否發(fā)生過專利轉(zhuǎn)讓、專利許可行為等；（4）待購買專利的權(quán)利人情況，當(dāng)前出售方與專利權(quán)人是否一致，專利是否有多個共同權(quán)利人；（5）專利轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人雙方要訂立書面合同，且須經(jīng)過國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局登記和公告后才能生效，專利權(quán)的轉(zhuǎn)讓自登記之日起生效。
總之，新版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》從政策到實施都將對企業(yè)進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展起到促進(jìn)作用，雖然對中小企業(yè)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的準(zhǔn)入條件比如研發(fā)資金投入等適當(dāng)放寬，但強(qiáng)化了成果要求，適應(yīng)了目前大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的社會實際。在知識產(chǎn)權(quán)方面，從數(shù)量和質(zhì)量兩個方面提出更高要求，比如對知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了分類評價，并規(guī)定了不同類別的作用，在評價指標(biāo)上連接了知識產(chǎn)權(quán)與主要產(chǎn)品（服務(wù)）之間的關(guān)系，上述舉措充分體現(xiàn)出知識產(chǎn)權(quán)在認(rèn)定工作中的重要作用。稿件來源：中國知識產(chǎn)權(quán)網(wǎng)
